Comment un crédit d’impôt pour démarrage peut stimuler le réemploi

Alors que les gouvernements fédéral et des États définissent des plans pour la réouverture de l’économie, les législateurs devront relever le défi de remettre des dizaines de millions d’Américains au travail le plus rapidement possible.

Plus de 47 millions d’Américains ont déposé une demande de chômage depuis le début de la pandémie, avec un taux de chômage de 13,3% en mai.

Le préjudice économique a été infligé aux employeurs et aux travailleurs du marché du travail. Une masse d’entreprises ont déposé leur bilan en raison du blocage, l’American Bankruptcy Institute ayant constaté une augmentation de 48% des dépôts commerciaux au titre du chapitre 11 en mai par rapport à l’année dernière.

Et de nombreux travailleurs licenciés ne pourront pas reprendre leur ancien emploi. Jusqu’à 25% des emplois pourraient ne jamais revenir, a récemment déclaré à Politico Joseph Brusuelas, économiste en chef du cabinet de conseil RSM.

Une partie du problème est que même les entreprises qui survivent à la récession vont se méfier de l’expansion pour combler les lacunes du marché laissées par leurs pairs disparus. Les petites entreprises, qui sont naturellement moins tolérantes au risque que leurs grandes homologues et ont accès à moins de ressources, seront particulièrement prudentes quant à la croissance.

C’est pourquoi la simple «réouverture de l’économie» ne remettra pas tout le monde au travail. Nous avons également besoin d’une stratégie pour inciter les petites entreprises existantes à se développer rapidement et à faire de la place pour le réemploi des chômeurs.

Les décideurs politiques américains ont besoin de nouveaux outils pour revitaliser l’esprit d’entreprise et tirer parti de ses puissantes capacités de création d’emplois. À cette fin, le Progressive Policy Institute (PPI) a proposé un nouveau crédit d’impôt pour les startups qui incite les entrepreneurs à augmenter rapidement l’emploi dans leurs petites entreprises, donnant même aux entreprises existantes un coup de pouce de type startup.

Sur le modèle du crédit d’impôt sur le revenu gagné, le crédit d’impôt pour démarrage serait un crédit d’impôt remboursable lié au nombre d’employés et à la masse salariale d’une petite entreprise.

Le crédit pourrait être utilisé pour compenser la masse salariale, le revenu ou d’autres impôts. Comme l’EITC, le crédit augmenterait à mesure que ces mesures augmenteraient pour encourager les entreprises à croître et à ajouter des travailleurs. Le crédit disparaîtrait progressivement lorsque les entreprises franchiraient un certain seuil de taille.

Fait important, le crédit d’impôt pour démarrage encouragerait les entreprises à continuer de croître plutôt que de se laisser prendre dans le piège de mise à l’échelle involontairement présenté par les exclusions fiscales et réglementaires. Les petites entreprises sont souvent exemptées des avantages sociaux tels que les soins de santé, les congés sans solde et le salaire minimum fédéral.

Ces réductions apportent un soulagement aux startups tant qu’elles restent en dessous des seuils applicables, mais la menace de les perdre peut inciter les entrepreneurs à réfléchir à deux fois avant de se développer. Le crédit d’impôt pour startups atténuerait le piège de la mise à l’échelle en encourageant les startups à se développer tout au long des étapes de leur activité jusqu’à ce qu’elles ne soient plus considérées comme petites.

Des crédits d’impôt et des programmes similaires ont été adoptés ou proposés par le passé. Par exemple, le crédit d’impôt pour micro-entreprises Avantage du Nebraska permet aux propriétaires de micro-entreprises de bénéficier d’un crédit d’impôt remboursable égal à 20% des nouveaux investissements ou emplois de la micro-entreprise, jusqu’à 10 000 $ au cours de leur vie.

Le crédit d’impôt pour nouvel entrepreneur proposé par Prosperity Now (anciennement CFED) fournirait un crédit remboursable aux nouvelles startups au cours des premières années d’exploitation lorsqu’elles font face à des coûts de démarrage inhabituels.

Et le New Business Preservation Act, que PPI a approuvé, allouerait un montant initial de 2 milliards de dollars aux États participants pour investir aux côtés de sociétés de capital-risque privées dans de nouvelles entreprises en dehors des pôles de capital-risque de la Silicon Valley, de New York et de Boston.

Certes, le crédit d’impôt pour démarrage, comme l’EITC, serait coûteux. Mais pour atténuer les préoccupations budgétaires, le crédit pourrait être plafonné en termes de montant annuel réclamé, de montant annuel de financement disponible ou de montant réclamé sur toute une vie. Les entreprises pourraient également être tenues de partager un plan d’affaires indiquant les plans de croissance future.

De plus, le crédit d’impôt pour démarrage répond à un problème de longue date. Même avant le déclenchement de la pandémie, l’emploi dans les «jeunes» entreprises accusait un retard par rapport aux normes historiques. Une analyse PPI des données du Census Bureau sur la dynamique des entreprises au fil du temps révèle que les «jeunes» entreprises – entre six et 10 ans – représentaient 8 pour cent de l’emploi total aux États-Unis en 2016. C’est une baisse de 4 pour cent par rapport à 1996. Le nombre d’entreprises vieillies 6 à 10 ans ont également diminué de plus de 20 000 depuis.

Encourager les petites entreprises à penser comme des startups axées sur la croissance est plus important que jamais, car notre économie aura besoin de ces entreprises pour absorber potentiellement des millions de travailleurs qui ne peuvent pas retourner chez leurs anciens employeurs qui ont été fermés définitivement par COVID-19.

Le crédit d’impôt pour démarrage encouragerait les entreprises à se développer rapidement au cours de la reprise à venir et garantirait que les conséquences involontaires d’efforts bien intentionnés pour soutenir l’entrepreneuriat ne ralentissent pas leur croissance.

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